財形預金

一般財形

一般財形 商品内容
対象者 勤労者
預入期間 3年以上の定期的預入
払出し制限 預入から1年間は払出しができません。
契約数 1人複数契約が可能
課税関係 分離課税(20%)
※2013年1月1日から2037年12月31日までの間、復興特別所得税が追加課税され、20.315%の源泉分離課税
 (国税15.315%、地方税5%)となります。
要件外払出しの場合の追徴課税等 なし

財形住宅

財形住宅 商品内容
対象者 55歳未満の勤労者
預入期間 5年以上の定期的預入
払出し制限 住宅取得以外は払出しができません。
契約数 1人1契約(一般財形、財形年金との重複は可能)
課税関係 非課税(合計残高550万円まで)
要件外払出しの場合の追徴課税等 払出日前5年間の支払利子に追徴課税

財形年金 商品内容

財形年金
対象者 55歳未満の勤労者
預入期間 5年以上の定期的預入
払出し制限 年金支払い以外は払出しができません。
契約数 1人1契約(一般財形、財形住宅との重複は可能)
課税関係 非課税(合計残高550万円まで)
要件外払出しの場合の追徴課税等 年金支払い開始5年経過前の場合は、払出日前5年間の支払利子に追徴課税
上記以降の場合は、払出日以降の利子に課税